不良資產 (第20期)不良資產對外轉讓注意事項

2022-06-23 23:59:31 字數 1867 閱讀 9386

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金融資產管理公司對外轉讓不良債權在實務中主要涉及的問題包括:金融資產管理公司能否向境外投資者轉讓金融不良債權;向境外投資者轉讓不良債權應履行什麼手續;未依法履行相關報批或者備案手續是否導致轉讓合同無效。

一、金融管理公司能否向境外投資者轉讓金融不良債權

根據商務部《關於加強外商投資處置不良資產審批的通知》第1條的規定,2001年經***批准允許金融不良資產管理公司吸收外資參與資本重組或處置,允許向外商轉讓所持有的股權、債權等不良資產,或設立外商投資企業從事債務重組、債權追償等不良債權處置活動。

最高人民法院《關於審理涉及金融不良債權轉讓案件工作座談會紀要》(以下簡稱《會議紀要》)第6條第9款規定,下列人員或法人不得成為不良債權的受讓人:國家公務員、金融監管機構工作人員、政法幹警、金融資產管理公司工作人員、國有企業債務人管理人員、參與資產處置工作的律師、會計師、評估師、等中介機構的關聯人員或者上述關聯人員參與的非金融機構法人。據此,境外投資者只要不屬於上述人員或法人的範疇,且和上述人員不存在直系親屬關係,就享有合法的受讓人資格。

二、對外轉讓不良資產應履行的程式

不良債權對外轉讓應當履行下列備案程式:

1、向國家發展和改革委員會履行的備案程式

根據財政部《金融資產公司資產處理管理辦法》、國家發展和改革委員會、國家外匯管理局《關於規範境內金融機構對外轉讓不良債權備案管理的通知》的規定,金融資產管理公司在對外轉讓不良債權協議簽訂後

20個工作日內,將對外轉讓債權有關情況報送國家發展和改革委員會備案,同時抄報財政部、銀監會。

備案材料包括以下內容:

(1)對外轉讓不良資產情況(包括賬面本金、利息總額、地域分佈)

(2)對外轉讓協議;

(3)在**上公開發布處置公告的影印件;

(4)境外投資者經認可的企業註冊證明,境外投資者的有關書面承諾和境外投資者資信業績狀況要提供控股母公司的證明檔案;

(5)公證機構對轉讓過程出具的公證書(不良債權簡況、轉讓方式、參與轉讓的主要境內外投資者、相關**);

(6)律師事務所出具的法律意見書;=

(7)國家發展和改革委員會要求的其他材料。

國家發展和改革委員會在收到完整備案材料後

20個工作日內,向對外轉讓不良債權的資產管理公司出具備案確認書。

2、向國家外匯管理局履行批准及備案登記程式

根據國家外匯管理局《關於金融資產管理公司利用外資處置不良資產有關外匯管理問題的通知》的規定,對外轉讓不良債權的資產管理公司在收到國家發展和改革委員會出具的備案確認書

15個工作日內,向國家外匯管理局報送轉讓涉及匯兌問題的相關檔案和國家發展和改革委員會出具的備案確認書。

國家外匯管理局稽核同意後,出讓不良債權的資產管理公司到指定的外匯管理分局辦理收入結匯手續。受讓不良債的境外投資者或其**機構到指定的外匯管理分局辦理不良債權轉讓備案登記手續。

三、未履行相關報批或備案程式的轉讓合同無效

根據《會議紀要》第

6條第8款的規定,應當向行政主管部門辦理相關報批或者備案、登記手續而未辦理,且在一審法庭辯論終結前仍未能辦理的,應當認定合同無效。也就是說如果能在一審法庭辯論終結前依法履行相關報批或者備案、登記手續的,相關對外轉讓不良債權合同有效。

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